目前，我国养老保险制度主要包括城市职工养老保险、城乡居民养老保险，两种养老保险的退休待遇算法不同。个人作为“灵活就业人员”参加的养老保险也是城市职工的养老保险，其养老金算法与单位职工的算法一致。
城镇职工
养老保险退休养老金算法
根据《guó wù yuàn关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》
退休养老金 = 基础养老金 个人账户养老金 过渡性养老金
1. 基本养老金
从上述公式可以看出，基本养老金：
2. 个人账户养老金
=个人账户存储金额 ÷ 计发月数
今年年度个人账户存储金额
= 5000元 × 8% × 12个月
= 4800（元）
如果支付工资基数不增加，支付15年：
个人账户累计存储金额
= 4800 × 15 = 72000 (元) (未计算利息)
如果60岁退休，个人账户养老金
= 72000元 ÷ 139个月
≈ 518（元）
提示：这里计算的个人账户养老金，也是终身支付，未收到的，可以继承。
3. 过渡性养老金
“新人”没有过渡性养老金。只有在1996年之前参加工作的“老年人”和其他被视为缴费年限的人员才有过渡性养老金。各省市自行制定过渡措施，各地方法不同。
最后汇总
退休养老金= 基础养老金 个人账户养老金 过渡性养老金
这里计算的养老金只是退休当年的养老金，基本算法全国统一。
退休后，养老金一般每年调整一次。人力资源和社会保障部划定了全国统一的人均增长率指标(2020年增长5%，2021年增长4.5%)。各省市在指标范围内自行制定调整措施，一般体现“普惠增长、多付多得、长付多得、老年倾斜”的原则。
城乡居民(农保、居保)
养老金算法
2014年，guó wù yuàn发布了《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》，实施了新的农业保险和城市居民保险制度，建立了全国统一的城乡居民养老保险制度。
缴费方式：
城乡居民养老保险的个人缴费、集体补贴、政府补贴全部记入个人账户，按照国家规定计算利息。
个人支付设置多个等级（200元、300元、500元、2000元…），地方政府可根据实际情况设置不同的支付等级，被保险人每年可独立选择不同的支付等级。
地方政府对被保险人的缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元。选择500元以上的，补贴标准不低于每人每年60元。具体标准由地方政府确定。
养老保险待遇：
参保人年满60周岁(不分男女)、累计缴费满15年的，可按月领取城乡居民养老保险待遇。
城乡居民养老金 = 基础养老金 个人账户养老金
1. 基础养老金
中央政府确定基本养老金的最低标准，地方政府可以适当提高基本养老金标准；长期支付的，可以适当增加基本养老金，地方标准不同。
2. 个人账户养老金
= 个人账户累计存储金额÷139个月
例如，计算一下：
若每年按1000元标准缴费，政府补贴60元，累计缴费20年。
所有个人账户的存储金额
=（1000 60）× 20
= 21200(元)(未计算利息)
个人账户养老金
= 21200 ÷139个月
≈ 153（元）
提示：这里计算的个人账户养老金，也是终身支付，未收到的，可以继承。
最后汇总
城乡居民养老金= 基础养老金 个人账户养老金
此外，中央政府和地方政府将根据实际情况不断提高基本养老金标准。
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